政府对加密数字货币的态度

各国对比特币等加密数字货币的态度一直在变化。以中国、法国、韩国等为代表的国家对比特币的态度较为谨慎，对比特币的管理也较为严格。以日本、德国、澳大利亚为代表的国家对比特币等加密数字货币持友好态度，承认比特币的法律地位。

从最新趋势来看，越来越多的国家将比特币纳入监管范围。

国内对数字货币态度的变化

目前，包括中国在内的任何国家都没有承认比特币的货币属性。

在比特币成为国内热门之前，中国谨慎地接受了这项技术。 2013年5月，央视甚至播出了一段关于比特币的短片。

2013年12月5日下午，中国人民银行发布了《关于防范比特币风险的通知》。央行在该通知中表示，比特币不是货币，而是一种虚拟商品，金融机构和支付机构不得开展与比特币相关的业务。这是比特币被国内央行限制的开始。

3月中旬，中国人民银行于3月中旬向央行各分支机构下发了《关于进一步加强比特币风险防范工作的通知》。该文件要求银行和第三方支付机构在4月15日前关闭国内15家比特币平台的交易账户。这表明在中国金融机构开立比特币网站平台交易账户是违法的。除非进行现金交易，否则比特币投资者不能在中国进行银行转账和第三方支付。

2014年央行在《中国金融稳定报告（2014）》）中明确表态：比特币不是真正意义上的货币，原因包括比特币没有国家信用支持，没有法定补偿和强制；规模有上限，难以适应经济发展需要；缺乏中央调节机制，容易被炒作过度政府是否允许买卖比特币，导致价格剧烈波动，不能成为计价货币和流通手段，可替代性强，难以充当固定的一般等价物等。

央行在这份报告中还提到了对比特币的一些担忧，比如在线交易平台容易出现价格操纵和虚假交易；比特币价格缺乏合理支撑，容易成为投机工具；比特币交易具有隐蔽性高、匿名性强、不受地域限制等特点，为毒品、枪支交易、洗钱等违法犯罪活动提供了便利。

2015年和2016年，央行并没有对比特币等数字货币做出特别明确的表态。

2017年，北京、上海两地金融部门组成联合督查组政府是否允许买卖比特币，2017年1月12日，先后进入“比特币中国”、“火币网”、“币行”等比特币、莱特币交易平台应当对外汇管理、反洗钱等相关金融法律法规和交易场所管理相关规定的执行情况进行现场检查。中国人民银行上海总部、上海市金融办等单位组成的联合检查组当天也对比特币中国进行了现场检查。和其他相关业务，是否存在市场操纵、反洗钱制度的实施以及资金安全隐患等。这一系列行为意味着比特币已经进入监管者的视野，以及众多业内人士的视野。将2017年称为“数字货币监管元年”。

下午 3:00 2017年9月4日，中国人民银行牵头网信办、工信部、工商总局、银监会、证监会、保监会委员会发布《关于防范代币发行融资风险的公告》（以下简称《公告》）。 《公告》指出，代币发行融资本质上是一种未经批准的非法公开融资行为。要求自公告之日起立即停止各类代币发行融资活动，同时，已完成代币发行融资的机构与个人作出清算安排，合理保护投资者权益，妥善处理风险。

在对 ICO 发起猛烈攻击后，监管机构将目标锁定在比特币交易平台上。紧接着，监管机构完全停止了比特币交易。火币、OKCoin、比特币中国等交易所已宣布将于9月30日前关闭所有交易业务。

对比特币和其他数字货币持谨慎和限制态度的国家

除国内国家外，对比特币等数字货币持谨慎、限制甚至反对的国家还包括韩国、美国、厄瓜多尔、尼日利亚和法国。

韩国

据韩联社报道，韩国金融服务委员会于2017年9月3日表示，将加大对比特币等数字货币的监管力度，并对利用数字货币进行洗钱、非法融资等非法交易进行调查。 该委员会表示，应警惕近期数字货币“过度”交易量和波动幅度带来的风险，并声称政府对数字货币的监管是必要的，以防止非法交易和纯粹的投机行为。

韩国于 2017 年 9 月 29 日宣布禁止所有形式的 ICO。

美国

需要指出的是，美国是联邦制，每个州对比特币的态度都不一样。

早在2013年，美国财政部金融犯罪执法系统就发布了一份指南，明确指出，由于虚拟货币不是真实货币，其相关主体可以逃避《汇款服务法》的监管。

华盛顿州对比特币的管理更为严格。 2017年4月通过5031号法案，规定数字货币交易所需要申请牌照，同时需要独立的第三方审计，并要求购买一定数量的“风险担保债券”，这个保证金大小与上一年的交易量有关。这也导致大量比特币公司离开华盛顿州，前往监管相对宽松的州。

对于比特币的一些衍生金融产品，美国不同监管部门的态度也不尽相同。例如，2017 年，美国证券交易委员会 (SEC) 以市场缺乏监管为由拒绝了两只比特币 ETF 的申请，但也允许赞助商继续申请。 2017年7月25日，经美国商品期货交易委员会（CFTC）批准，加密货币交易平台LedgerX LLC取得合法地位，正式成为合法的数字货币交易所及衍生品合约清算所。

在全国范围内，SEC 宣布 ICO 受“联邦证券法监管”。

厄瓜多尔

禁止比特币并创建一种国家数字货币。 2014 年，厄瓜多尔国民议会通过了一项修改该国现行货币和金融法的法案。该法案禁止比特币和其他去中心化数字货币，并将发行由该国央行背书并由国内流动性支持的数字货币。银行支持并融入其广泛的金融体系，由国民议会监管。发行的数量将取决于该国国民的需求。

尼日利亚

尼日利亚中央银行在 2017 年裁定金融机构不应使用或持有虚拟货币，风险自负。

法国

法国中央银行法兰西银行于 2013 年 12 月 5 日警告比特币的风险。它还表示，比特币不是一个可靠的投资渠道，对金融稳定没有产生实质性影响。然而，比特币对持有者构成风险。

近年来，法国对比特币的态度有所放松，认为不应承认数字货币为货币，但数字货币交易并不违法。不过，法国财政部表示，虽然该国并未正式承认比特币，但数字货币交易产生的收入也必须征税。

一个中立的国家，对比特币和其他数字货币相对友好

日本

在所有发达国家中，日本是最积极的，一方面强调对虚拟货币的监管以预防犯罪，另一方面进一步采取行动欢迎虚拟货币。

2017 年 3 月，日本内阁承认比特币是一种合法形式，取消了对从交易所购买比特币的税收。

2017 年 4 月 1 日，修订后的《支付服务法》在日本生效，比特币作为虚拟货币支付方式的合法性得到承认。该修正案还修改了《防止犯罪收益转移法》，要求比特币交易所实施比目前更严格的 KYC 政策。交易所必须核实账户持有人的身份，保存交易记录，并向监管机构报告可疑交易。

2017年7月1日，日本新消费税正式生效，比特币交易正式不再需要缴纳8%的消费税。也就是说，日本政府已批准对包括比特币在内的数字货币交易免税。

不仅如此，在全球多个国家加强对虚拟货币的审查并停止ICO之后，日本金融厅于2017年9月29日宣布，已注册11个虚拟交易货币平台，截至2017年12月2018年3月30日，16家数字货币交易所获准注册。

澳大利亚

2017 年 7 月 1 日，澳大利亚的比特币立法生效，导致该国比特币交易的交易税降低。澳大利亚政府兑现了承诺，在 2017-2018 年预算中宣布，数字货币交易将不再受到双重征税。也就是说，从 7 月 1 日起，购买数字货币将不再属于 GST 的范围，允许数字货币作为货币用于 GST 目的。此前，使用比特币的澳大利亚消费者必须支付两次 GST：一次是购买比特币，一次是使用比特币兑换其他商品和服务。

ASX 于 2017 年 12 月宣布将其交易后结算平台 CHESS 转移到由区块链初创公司 Digital Asset 开发的区块链系统，这意味着 ASX 将成为世界上第一个整合核心的服务转移到区块链系统中的主流交易所。

俄罗斯

俄罗斯对比特币的态度已从反对转向友好。

2014年2月，俄罗斯总检察长办公室发表声明，明确禁止在俄罗斯使用比特币，“俄罗斯联邦的官方货币是卢布。禁止引入其他货币单位和货币替代品。”

2015 年，俄罗斯中央银行表示将采取反措施，认为使用比特币是不恰当的。俄罗斯财政部副部长此后表示，该部正在制定一项法律草案，将对那些将加密货币兑换成卢布的人判处四年徒刑。

然而，2017年之后，俄罗斯政府的态度发生了变化。

2017 年 4 月，俄罗斯财政部副部长 Alexey Moiseev 表示，俄罗斯可能在 2018 年将加密货币合法化。此后，该副部长表示，可能会禁止“不合格”的普通散户投资者参与加密。对于货币交易，政府将只允许合格投资者购买加密资产。但不久之后，俄罗斯中央银行的金融科技中心明确表示，现在谈论俄罗斯加密货币的合法化还为时过早。

最新消息是，俄罗斯中央银行提议将比特币指定为数字商品并对其征税。

Titov, who announced his candidacy in Russia's 2018 presidential election, promised to "legitimize bitcoin and other cryptocurrencies in Russia" if elected.

英国

英国对比特币也比较友好。英格兰银行在 2017 年表示，将利用数字货币背后的技术概念，即区块链技术，对其进行更多监管，并提供刺激经济的新方法。此外，英国对比特币的监管并不多，也不需要执行KYC（了解你的用户）、AML（反洗钱）原则。

新加坡

与中国一样，新加坡在 2013 年采取了立场，将比特币等同于商品加工。不同的是，中国否认其货币属性主要是出于防范金融风险的考虑。在新加坡，主要考虑因素是税收。其税务局表示，当比特币出售或支付商品时，会收取一定的税款。

2016 年，新加坡金融管理局 (MAS) 公布了一项针对新加坡几种特定数字货币公司的监管计划，要求比特币公司在其运营中确认客户身份并报告可疑交易，以避免遏制比特币资金洗钱和其他非法活动。但同时表示不干涉商家接受比特币。

2017 年 8 月 1 日，新加坡金融管理局 (MAS) 表示，如果数字代币构成受《证券和期货法》(SFA) 监管的产品，其发行或发行将受新加坡金融管理局监管。

德国

2013年8月19日，比特币的法定“货币”地位得到德国政府的正式承认，比特币将可用于纳税等合法用途。这也使德国成为世界上第一个承认比特币的国家。德国财政部对比特币身份的定义是：一种“记账单位”，既不是电子货币也不是外币，而是类似于“私人货币”，可用于“多边结算圈”。同时规定，企业若想在交易中使用比特币，必须获得德国金融监管机构的许可。这意味着，比特币在被公认为“记账工具”的同时，也被纳入德国金融体系的监管之中。